Co je svěřenský fond?
Svěřenský fond je moderní právní nástroj pro ochranu, správu a strategické plánování majetku. Umožňuje vyčlenit majetek ze jmění zakladatele a svěřit jeho správu svěřenskému správci — dle pravidel, která zakladatel sám stanoví.
Fond nemá vlastní právní osobnost, přesto funguje jako samostatná majetková struktura. Může být zřízen za života zakladatele i prostřednictvím závěti. Zákonná úprava je obsažena v § 1448–1474 občanského zákoníku.
Svěřenský fond je možné založit jako soukromý (ve prospěch konkrétních obmyšlených osob, například členů rodiny) nebo jako veřejně prospěšný (k dosažení obecně prospěšného cíle, například financování stipendií).
Klíčové role ve fondu
- Zakladatel — vyčleňuje majetek a stanoví pravidla.
- Svěřenský správce — spravuje majetek fondu.
- Obmyšlený — osoba, v jejíž prospěch je fond zřízen.
- Protektor — dohlíží na činnost správce a chrání zájmy obmyšlených.
Pro koho je svěřenský fond vhodný?
Svěřenský fond nachází uplatnění v mnoha životních a podnikatelských situacích:
Rodiny
- Ochrana rodinného majetku, plánování mezigeneračního předání a zajištění potomků podle stanovených pravidel.
Podnikatelé
- Ochrana podnikání před riziky, oddělení osobního a firemního majetku, strategické vlastnické struktury.
Investoři
- Držba investičního majetku, cenných papírů a podílů ve společnostech prostřednictvím stabilní struktury.
Filantropové
- Založení veřejně prospěšného fondu pro podporu vzdělávání, kultury či charity — bez nutnosti zakládat nadaci.
Výhody svěřenského fondu
Svěřenský fond nabízí jedinečnou kombinaci ochrany, flexibility a diskrétnosti.
| Výhoda | Popis |
|---|---|
| Ochrana majetku | Majetek vyčleněný do fondu je chráněn před věřiteli zakladatele, exekucí, rozvodem i nežádoucími zásahy třetích osob. |
| Diskrétnost | Svěřenský fond není právnickou osobou a jeho struktura nepodléhá veřejné evidenci v takovém rozsahu jako obchodní společnosti. |
| Flexibilní správa | Zakladatel sám definuje pravidla pro správu a užívání majetku. Podmínky lze nastavit přesně podle konkrétních potřeb. |
| Mezigenerační kontinuita | Umožňuje plynulé a kontrolované předávání majetku v rodině napříč generacemi bez rizika jeho rozdrobení. |
| Daňová optimalizace | Správným nastavením struktury fondu lze dosáhnout efektivnější daňové pozice při zachování plného souladu s legislativou. |
| Kontrola zakladatele | I po vyčlenění majetku si zakladatel zachovává významný vliv prostřednictvím statutu fondu a role protektora. |
Naše služby v oblasti svěřenských fondů
Od první konzultace po průběžnou správu — postaráme se o vše.
Založení fondu na klíč
- Připravíme kompletní zakladatelskou dokumentaci včetně statutu svěřenského fondu, zajistíme notářský zápis a registraci do Evidence svěřenských fondů.
- Příprava a sepsání statutu fondu podle individuálních potřeb klienta
- Zakladatelské právní jednání formou notářského zápisu
- Registrace fondu do Evidence svěřenských fondů
- Nastavení struktury správy a ochrany majetku
Nastavení struktury a rolí
- Pomůžeme s volbou správce, obmyšlených a protektora. Nastavíme vzájemná práva a povinnosti tak, aby byla minimalizována právní rizika spojená se souběhem rolí.
Správa majetku fondu
- Poskytujeme průběžné právní poradenství při běžné správě majetku — od nabývání nemovitostí a podílů po zakládání společností ovládaných fondem.
- Pomoc s nabýváním majetku do fondu (koupě, dědictví, vydržení)
- Založení společností ovládaných fondem
- Právní poradenství při běžné správě
Daně, účetnictví a bankovní účet
- Zajistíme nastavení daňových povinností fondu jako poplatníka daně z příjmů právnických osob, poradíme s účetnictvím a pomůžeme s otevřením bankovního účtu v ČR i zahraničí.
Evidence skutečných majitelů
- Poradíme se zápisem skutečných majitelů v souladu se zákonem č. 37/2021 Sb. a zajistíme splnění všech zákonných povinností.
Modelové situace
Typické scénáře, ve kterých svěřenský fond přináší skutečnou hodnotu.
Ochrana rodinného majetku — postupné předání potomkům
Majitel rozsáhlého majetku chce zajistit, aby jeho děti získaly přístup k majetku postupně — v závislosti na věku a splnění stanovených podmínek, například dokončení vzdělání.
Řešení: Svěřenský fond s pravidly pro podmíněné výplaty obmyšleným.
Ochrana firemních podílů
Podnikatel vlastní majoritní podíl ve firmě a chce předejít riziku jeho rozprodání po své smrti nebo v případě rodinných sporů.
Řešení: Vyčlenění podílu do fondu s jasnými pravidly správy a dělení příjmů.
Výhody svěřenského fondu pro podnikatele
Ochrana před riziky podnikání
- Vyčleněním klíčového majetku do fondu lze chránit aktiva před budoucími podnikatelskými riziky.
Dlouhodobá kontinuita
- Majetek fondu lze spravovat nezávisle na změnách ve firmě — odchod společníků, generační výměna.
Zachování kontroly
- Zakladatel může nastavit pravidla správy tak, aby měl nad majetkem i nadále významný vliv.
Diskrétnost
- Fond není právnickou osobou a jeho struktura není veřejně dostupná v takovém rozsahu jako obchodní rejstříky.
Strategické plánování vlastnictví firem
- Svěřenský fond může vlastnit podíly ve společnostech, držet cenné papíry nebo jiný podnikatelský majetek.
Proč zvolit naše služby?
Specializovaný tým s bohatou praxí
- Na svěřenské fondy se dlouhodobě zaměřujeme. Připravujeme nejen zakládací dokumenty, ale komplexní strategii správy majetku.
Působnost po celé ČR i mezinárodní zkušenosti
- Zastupujeme klienty po celé České republice i v přeshraničních strukturách.
Komplexní právní podpora
- Zajišťujeme propojení správy fondu s korporátními, daňovými, rodinnými a nemovitostními aspekty.
Individuální a diskrétní přístup
- Každý fond nastavujeme na míru podle cílů a potřeb zakladatele.
Chcete svůj majetek chránit efektivně?
Kontaktujte nás a zjistěte, jak vám svěřenský fond může pomoci.